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财税知识分享
公司办公室购入的桶装水,是计入职工福利费科目吗?
办公室购入的桶装水是用于办公的,应该计入“办公费”中,企业所得税据实扣除。计入福利费有两处不利: (1)多缴纳企业所得税。由于福利费是在工资薪金的14%限额中扣除,若计入福利费中,则会挤占福利费的限额,可能会导致福利费的调增。 (2)福利费对应的进项税不能抵扣。
2024-06-25
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准备购买20张机票用于奖励公司优秀员工团队,请问购票支出对应的进项税额,能否从销项税额中抵扣?
按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条第(一)项规定,纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,用于集体福利或者个人消费项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。甲公司用于奖励员工的20张机票,属于集体福利项目,对应的进项税额不得从销项税额中抵扣。
2024-06-25
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水电费分割单做成本票使用,可以抵扣进项税吗?
符合《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定,可以用分割单税前扣除,不可以抵扣进项税。
2024-06-24
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请问现在过高速公路取得的通用机打发票还可以抵扣吗?
不可以抵扣。通行费发票是否可以抵扣进项,需要区分如下几种情况: (1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣; (2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。 (3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算抵扣); (4)税
2024-06-24
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公司购买法院法拍卖房办公用的,双方各要交什么税?可以抵扣吗?税点是多少?增值税没发票可以抵扣吗?
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。
2024-06-24
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小规模纳税人一定要按季申报吗?
纳税人可根据每个季度销售额的情况自行选择纳税期限。 在一个季度内,小规模纳税人部分月份的月销售额超过10万元,但季度销售额未超过30万元,按季申报更为合适; 在一个季度内,小规模纳税人的季度销售额超过30万元,但部分月份的月销售额未超过10万元,按月申报更为合适。
2024-06-24
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反向开票代办税费,税费由谁承担,财务如何处理?
代办税费中的增值税,是一个确定的金额,且通过单独的申报表进行申报,因此它不能与纳税人本身业务的销项、进项、预缴、减免混合计算,因此,在应交税费下设置“代办增值税”明细科目核算,实务中,以“未交增值税”明细科目核算也可以。
2024-06-21
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购买方申请已抵扣红字发票时不需要填写蓝字发票信息,要填写税额吗?
请问购买方申请已认证、已抵扣的步骤:发票管理 - 红字发票管理 - 增值税专用发票红字信息表填开 - 选择购买方申请,申请理由选择已抵扣,点击下一步,这里的红字发票信息表填开是否需要填写蓝字发票信息?根据规定,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相
2022-09-27
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已更新到最新版本。在税控盘申请发行电子发票,显示未发行该票种。然后点“在线变更”,显示版本过低。应该怎么处理?
已更新到最新版本。在税控盘申请发行电子发票,显示未发行该票种。然后点“在线变更”,显示版本过低。应该怎么处理?
2022-06-16
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已升级,但在线变更显示版本过低
在税控盘申请发行电子发票,显示未发行该票种。然后点“在线变更”,显示版本过低。应该怎么处理?
2022-06-16
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