处理程序如下: (1)要求供应商开具红字发票和正确的蓝字发票 由于错误的发票,是属于“不符合税法规定的发票”,是不得作为进项税额抵扣凭证的。 因此,现在应与供应商协商,并在开票系统填写红字开票信息,要求供应商开具一张同金额的红字发票,然后,再开一张同金额的正确蓝字发票。 (2)主动补缴税金和滞纳金 由于属于不合规发票,前面的抵扣进项就是错误,纳税人自己发现的,应主动做进项税额转出,并到税务局去更正前面的错误申报,补缴税金(如以前有留抵税额则可能不需要补税),补缴税金会有滞纳金。