根据企业会计准则《外币报表折算》第十一条的规定，“外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。” 货币资金属于外币货币项目，在资产负债表日或，需要检查折算汇率及折算金额是否正确。人民币中间汇率查询方法：登录国家外汇管理局，即可查询人民币汇率的中间价https://www.safe.gov.cn/safe/rmbhlzjj/index.html
