文章类别:纳税申报

公司符合加计抵减政策,2019年4月1日以后取得了原16%、10%税率的增值税专用发票,其进项税额是否可以计算加计抵减额?
答:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号公告)第七条第二项规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额,按....
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时间海上
2020-10-29
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纳税人提交加计抵减声明后未及时计提加计抵减额,能否根据实际情况选择更正申报或者补计提加计抵减额?
答:按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)的规定,纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提....
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时间海上
2020-10-29
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纳税人从社保部门收到稳岗补贴,是否需要缴纳增值税? 
答复: 不需要。 参考: 福建省税务局《2020年6月12366咨询热点难点问题集》 发布时间:2020年07月09 来源:国家税务总局福建省税务局 9.纳税人从社保部门收到稳岗补贴,是否需要缴纳增值....
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时间海上
2020-10-28
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今天公司对公账户收到一笔销售预收款,尚未开具发票,请问这笔预收款需要缴纳增值税吗?
答复: 不需要。 参考: 1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第691号)第十九条规定: 发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开....
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时间海上
2020-10-28
1969
个人提供建筑服务,是否需要预缴增值税?
答复: 不需要。 参考: 国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第17号)第二条:本办法所称跨县(市、区)提供建筑服务,是指单....
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时间海上
2020-10-28
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我是一家集团公司的子公司,今年2月份开始我们把1000万元资金无偿出借给另一家子公司使用了3个月,请问:是否需要视同销售贷款服务缴纳增值税?
答复: 不需要。 参考: 财税〔2019〕20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》第三条规定:自2019年2月1日至2020年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为....
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时间海上
2020-10-28
2020
企业对卖出去的商品实现三包,在保修期内免费维修,请问购买的维修配件已经抵扣了增值税,维修领用的时候是否需要做进项税额转出来缴纳增值税?
答复: 不需要。 参考: 北京市国家税务局发布的《货劳税热点问题(2018 年 6 月)》第 6 个问题“企业生产的产品实行三包服务,在保修期内提供免费维修 消耗的材料或免费更换的配件,是否要做进项税....
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时间海上
2020-10-28
2019
员工为所在单位提供服务,取得的工资收入,需要员工提供发票吗?
答复: 不需要。 参考: 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》关于增值税的征税范围第十条规定:“销售服务、无形....
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时间海上
2020-10-28
1880
丢失增值税专用发票部分联次,如何入账才合规?
增值税专用发票的发票联和抵扣联丢失后,企业应怎么做账这个问题,是不少纳税人咨询的焦点。根据山东省税务局12366省级中心数据分析,这一问题的咨询量7月达442次,日均10余次;8月日均咨询量15次;截....
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时间海上
2020-10-27
1618
小规模纳税人减按1%征收率缴纳增值税,如何填写增值税纳税申报表?
增值税小规模纳税人按照《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号,以下简称“13号公告”)、《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税....
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时间海上
2020-10-27
1556
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