【重要提醒速览】10月大征期有变!申报期的这些内容有大用!
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百小望
2024-09-27
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马上又是10月大征期啦~各系统也接踵迎来优化升级,该准备的工作提前准备好,避免季初申报手忙脚乱,以下六大要点请查收:

1、10月1日至7日放假7天,报税截止日期延长至10月24日。

每个月的做账顺序可供参考:

       ①每月月初登录国家税局平台进行进项勾选统计,并下载打印统计表和明细表,进项票打印两份,其一把进项明细表和进行票整理订正入档。

       ②登入网银打印记账月份的回单和对账单(或者去银行打印)。

       ③整理回单,按日期根据回单把进项票和销项发票和原始单据费用票整理归并。

       ④利用软件做会计分录:根据整理好的回单做分录,销售分录:根据当月开具发票确定本月收入;采G分录:根据采G发票和入库单确定采G入库;费用分录:根据费用发票确定本月费用,包括员工报销单,如对公打款的费用,我在做收付款分录的时候会先挂在预付账款上;二级科目是对公单位名称,收到该费用发票后,确认该费用,冲减预付账款;做完核对对账单的余额跟科目银行存款余额是否一致。

       ⑤结转增值税:销售分录中的销项税,采G分录和费用分录中的进项税,结转到未交增值税上。

       ⑥做完以上,需要确定一下勾选进项发票数额,和销项发票数额是否一致,银行余额和现金余额是否和实际一致。

       ⑦计提附加税,根据增值税计提,同步完成电子税务局上的增值税申报可以明确正确金额,减少做账和实际申报的误差。

       ⑧结转成本结账出报表,完成其他税种的申报。

2、数电发票上线新开票规则:

       优化当前开票扫脸规则,减少了需要纳税人进行面部识别的环节

3、数电票红冲,变了!

       大家都知道,数电票是可以部分红冲的。但是,在部分红冲时有一个前提:必须受票方先做用途确认(包括勾选入账,勾选抵扣等)。如果受票方没有做用途确认,那销售方想要红冲,只能全额红冲!假如受票方尚未做用途确认处理,销售方发起部分红冲是做不了的,系统自动阻断改动金额,红冲金额无法改动!

       但是现在,数电发票不用受票方做用途确认了,直接就可以部分红冲!在部分红冲功能彻底放开的情况下,也需要注意:部分红冲时,开具红字发票原因需选择“销货退回”或“销售折让”,如选择的是开票有误只能进行全额冲红。具体操作如下:

       ①登录电子税务局,点击发票业务-红字发票业务

       ②选择要红冲的发票

       ③点击销售退回或者销售折让开具

       ④改动金额,点击提交即可

4、江苏税务APP即将升级至“电子税务局APP”,建议您提前在手机端下载好,新老APP存在并行期(2-3个月),助你稳妥过渡

5、印花税新政10月1日起执行

       按照新印花税法的相关规定:印花税按季、按年或者按次计征。不再有按月的计征方式啦!

       现按月申报的纳税人,应税合同、产权转移书据系统自动统一调整按季申报,营业账簿将自动转换为按年申报,无需另行申请。

       印花税按次申报不需要做税种认定,直接登录申报即可。

       印花税虽然是小税种 ,但是其涉及事项繁杂,随着印花税新法正式实施,又涌现出了很多的新问题。这28项凭证无需缴纳(提示:本表未列举免税的应税凭证。不属于征税范围与免税是有本质区别的)

6、社保医保的参保停保工作,建议9月底之前完成。


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