纯干货分享!开具数电票,一定要知道这五件事
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柳絮才媛
2024-08-08
浏览:1752

开具数电票都需要注意什么,我都给你整理好了,现在开具数电票一定要注意这5点,一起来看一下吧。

 

一、数电票红冲vs作废

数电票没有作废一说,只能红冲,但数电纸票还是可以作废的。

 

 

二、数电票入账格式

数电票入账一定要选择xml格式源文件,形式上只是一串代码,但它包含的是发票全部源数据

 

三、数电票开具后是否还需要发票专用章?

数电发票不需要发票专用章了,它是通过电子签名的方式取代了发票专用章,其法律效力、基本用途等与纸质发票一致

 

 

四、发票可用授信额度

数电票没有发票份数,在授信额度范围内没有金额的限制,但建议首次开票额度尽量不要超过发票总额度的50%,且单张金额大于50万,都容易触发大额开票预警。不过只要业务真实,及时给税局发送风险提醒,就没有影响。

 

 

五、发票合规化开具

企业的销项发票要跟进项票强关联,如果开票有这个税收编码但进项没有,且差异化很大,不及时红冲就会有虚开发票的嫌疑,税务也会进行稽查。

比如说生产企业进项发票就一定是材料票或人工劳务费等,数电票实施后,税局可以自动分析比对企业各项数据,所以进销项背离的企业比较危险。不过也有例外,如律师、心理咨询、广告策划等,完全靠自身才华确实没有实体货物,不需要进货,也就不需要提供进项票了。

 

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