假设您在上个月开出一张发票，结果本月对方要求退货，因为跨月了，发票没法作废，所以为了冲账，为了进项税额转出，就需要有一个卖方、买方、税局都认可的东西来作为凭证，这个东西就是红字发票。由于是冲账用的，要使得原来的正销项值减小或变为0，于是红票额在记账时记销项负数值，所以又叫做负数发票。 请注意，电子发票无法作废，只能开负数发票红冲掉。 那么负数发票如何开具呢？ 在发票填开界面，选择【负数】，出现的界面如图所示

【销项正数发票代码、号码】里填写您要红冲掉的那张发票的代码和号码 【确认正数发票代码、号码】里再次输入一遍您要红冲掉的那张发票的代码和号码 点击下一步，会出现您上个月开具的那张，要红冲的发票，确认没有问题，点击【打印】，完成负数发票开具。 以上是增值税普通发票的负数开具，如果您要红冲的是增值税专用发票，那需要去【增值税专票红字信息表填开】