将开具的1%税率增值税专用发票的不含税销售额填入“【001】增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和第2行“增值税专用发票不含税销售额”栏次。

表格中所需要填写的不含税销售额，在此处应为含税销售额／（1+1%）。如您开具的增值税专用发票价税合计额为50000元，则主表第1行、第2行应填写：50000／（1+1%）=49504.95元。

对应减征的销售额2%部分计算需要在“【001】增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第18行“本期应纳税额减征额”栏次和“【004】《增值税减免税申报明细表》”减税项目相应的“本期发生额”和“本期实际抵减税额”栏次填写。

系统将自动计算得出第24行“本期应补（退）税额”为1%征收率计算的税额。

填写好主表后，点击“保存”。再打开“【004】《增值税减免税申报明细表》”进行填写。