制造业31个大类2025年税负率均值是多少？来百望百宝查一下
2026-04-17
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在《百望百宝内置模块介绍：税负率动态均值》和《你的税负率在行业里算什么水平？金税四期拿什么比对的，你心里要有数》我们介绍了行业税负率均值对于一个企业的重要指导意义。企业的税负率显著低于行业均值或者波动较大，都可能引起税务机关的预警，而企业税负率显著高于行业均值，可能意味着企业有较大的税收优化空间。
而百望百宝基于百望股份海量的真实交易数据、2.3亿条的风险疑点库、金四服务商对齐税局监管逻辑内置的不同地域、不同时间段、不同行业的税负动态均值准确度比较高，具有相当大的参考价值。
这里列举了百望百宝算出来的2025年制造业31个大类的税负率均值，企业可以来参考，至于大类下的中类小类细分，以及不同地域、不同时期、不同营业额的细分均值，企业可以去微信搜索小程序【百望百宝】来查询。
| 行业 | 时间周期 | 指标名称 | 90分位 | 10分位 | 中位数 |
|---|---|---|---|---|---|
| 农副食品加工业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0287 | 0.0002 | 0.0029 |
| 农副食品加工业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0161 | 0.0003 | 0.0025 |
| 农副食品加工业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0289 | 0.0003 | 0.0033 |
| 食品制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0469 | 0.0011 | 0.0189 |
| 食品制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0328 | 0.0008 | 0.0054 |
| 食品制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0518 | 0.0014 | 0.0187 |
| 酒、饮料和精制茶制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0672 | 0.0040 | 0.0315 |
| 酒、饮料和精制茶制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0319 | 0.0022 | 0.0117 |
| 酒、饮料和精制茶制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0745 | 0.0046 | 0.0317 |
| 烟草制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.1328 | 0.0412 | 0.0765 |
| 烟草制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0987 | 0.0215 | 0.0432 |
| 烟草制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.1456 | 0.0489 | 0.0812 |
| 纺织业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0369 | 0.0017 | 0.0127 |
| 纺织业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0170 | 0.0008 | 0.0044 |
| 纺织业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0389 | 0.0019 | 0.0133 |
| 纺织服装、服饰业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0522 | 0.0021 | 0.0230 |
| 纺织服装、服饰业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0225 | 0.0012 | 0.0061 |
| 纺织服装、服饰业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0565 | 0.0029 | 0.0229 |
| 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0455 | 0.0025 | 0.0239 |
| 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0152 | 0.0009 | 0.0048 |
| 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0463 | 0.0029 | 0.0221 |
| 木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0311 | 0.0054 | 0.0180 |
| 木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0103 | 0.0005 | 0.0025 |
| 木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0340 | 0.0046 | 0.0176 |
| 家具制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0407 | 0.0018 | 0.0200 |
| 家具制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0137 | 0.0009 | 0.0047 |
| 家具制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0417 | 0.0023 | 0.0189 |
| 造纸和纸制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0528 | 0.0023 | 0.0134 |
| 造纸和纸制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0215 | 0.0006 | 0.0033 |
| 造纸和纸制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0580 | 0.0028 | 0.0143 |
| 印刷和记录媒介复制业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0442 | 0.0039 | 0.0201 |
| 印刷和记录媒介复制业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0248 | 0.0005 | 0.0050 |
| 印刷和记录媒介复制业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0457 | 0.0035 | 0.0197 |
| 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0517 | 0.0033 | 0.0245 |
| 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0271 | 0.0017 | 0.0071 |
| 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0568 | 0.0039 | 0.0244 |
| 石油、煤炭及其他燃料加工业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0253 | 0.0006 | 0.0069 |
| 石油、煤炭及其他燃料加工业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0131 | 0.0007 | 0.0025 |
| 石油、煤炭及其他燃料加工业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0299 | 0.0007 | 0.0067 |
| 化学原料和化学制品制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0471 | 0.0018 | 0.0160 |
| 化学原料和化学制品制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0463 | 0.0010 | 0.0082 |
| 化学原料和化学制品制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0589 | 0.0020 | 0.0177 |
| 医药制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0772 | 0.0037 | 0.0291 |
| 医药制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0470 | 0.0017 | 0.0107 |
| 医药制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0815 | 0.0047 | 0.0295 |
| 化学纤维制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0472 | 0.0007 | 0.0105 |
| 化学纤维制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0115 | 0.0027 | 0.0064 |
| 化学纤维制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0525 | 0.0011 | 0.0108 |
| 橡胶和塑料制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0459 | 0.0020 | 0.0163 |
| 橡胶和塑料制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0240 | 0.0009 | 0.0057 |
| 橡胶和塑料制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0525 | 0.0025 | 0.0178 |
| 非金属矿物制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0517 | 0.0063 | 0.0300 |
| 非金属矿物制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0241 | 0.0010 | 0.0062 |
| 非金属矿物制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0559 | 0.0065 | 0.0300 |
| 黑色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0290 | 0.0009 | 0.0065 |
| 黑色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0066 | 0.0010 | 0.0032 |
| 黑色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0317 | 0.0009 | 0.0073 |
| 有色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0447 | 0.0006 | 0.0068 |
| 有色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0145 | 0.0003 | 0.0022 |
| 有色金属冶炼和压延加工业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0479 | 0.0006 | 0.0076 |
| 金属制品业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0407 | 0.0016 | 0.0150 |
| 金属制品业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0202 | 0.0007 | 0.0045 |
| 金属制品业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0453 | 0.0019 | 0.0160 |
| 通用设备制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0490 | 0.0033 | 0.0214 |
| 通用设备制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0288 | 0.0013 | 0.0069 |
| 通用设备制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0544 | 0.0034 | 0.0235 |
| 专用设备制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0551 | 0.0034 | 0.0248 |
| 专用设备制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0365 | 0.0014 | 0.0078 |
| 专用设备制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0614 | 0.0042 | 0.0256 |
| 汽车制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0407 | 0.0032 | 0.0186 |
| 汽车制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0288 | 0.0010 | 0.0069 |
| 汽车制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0493 | 0.0040 | 0.0197 |
| 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0694 | 0.0019 | 0.0231 |
| 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0423 | 0.0013 | 0.0069 |
| 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0906 | 0.0025 | 0.0221 |
| 电气机械和器材制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0396 | 0.0024 | 0.0165 |
| 电气机械和器材制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0203 | 0.0011 | 0.0052 |
| 电气机械和器材制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0441 | 0.0026 | 0.0171 |
| 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0475 | 0.0016 | 0.0175 |
| 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0312 | 0.0012 | 0.0066 |
| 计算机、通信和其他电子设备制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0534 | 0.0021 | 0.0185 |
| 仪器仪表制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0566 | 0.0037 | 0.0275 |
| 仪器仪表制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0448 | 0.0027 | 0.0109 |
| 仪器仪表制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0732 | 0.0045 | 0.0291 |
| 废弃资源综合利用业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.1086 | 0.0019 | 0.0249 |
| 废弃资源综合利用业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0081 | 0.0005 | 0.0028 |
| 废弃资源综合利用业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.1014 | 0.0022 | 0.0239 |
| 金属制品、机械和设备修理业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0852 | 0.0040 | 0.0266 |
| 金属制品、机械和设备修理业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0149 | 0.0024 | 0.0072 |
| 金属制品、机械和设备修理业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0808 | 0.0040 | 0.0268 |
| 其他制造业 | 2025年 | 增值税税负率（年） | 0.0484 | 0.0020 | 0.0190 |
| 其他制造业 | 2025年 | 企业所得税贡献率（年） | 0.0250 | 0.0010 | 0.0057 |
| 其他制造业 | 2025年 | 综合税负率（年） | 0.0546 | 0.0021 | 0.0196 |
